Referentie

BR-45 Belastbaar bedrag van de btw-uitsplitsing is verplicht

Elke btw-uitsplitsing (BG-23) moet een belastbaar bedrag per btw-categorie (BT-116) bevatten.

Dit is een kernregel van EN 16931. Per btw-categorie moet de factuur de grondslag (BT-116) vermelden, zodat het btw-bedrag als grondslag maal tarief is na te rekenen. De fout ontstaat vaak als een export alleen het btw-bedrag per tarief schrijft, bijvoorbeeld uit een pdf-voettekst die alleen de btw per tarief toont. De grondslag is de som van de regelbedragen in die categorie, gecorrigeerd voor kortingen en toeslagen op documentniveau.

Oplossing

Voeg cbc:TaxableAmount toe aan elke cac:TaxSubtotal (CII: ram:BasisAmount in ram:ApplicableTradeTax) zodat elk btw-subtotaal de grondslag vermeldt.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

BT-116 = 100,00 voor het btw-subtotaal met standaardtarief

Ongeldige voorbeelden

Btw-subtotaal met btw-bedrag maar zonder grondslag (BT-116)

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>