Referentie

BR-IC-07 Btw-tarief van intracommunautaire toeslag moet nul zijn

In een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode (BT-102) "intracommunautaire levering" is, moet het btw-tarief van de toeslag (BT-103) 0 zijn.

Een toeslag met categorie K, zoals vracht, verhoogt de maatstaf van heffing van de intracommunautaire levering en heeft daarom hetzelfde tarief van 0 %. In de praktijk ontstaat de fout als verzendkosten het binnenlandse tarief houden terwijl de categorie op K staat.

Oplossing

Zet cbc:Percent op 0 in de TaxCategory van de toeslag op documentniveau zodra cbc:ID gelijk is aan K.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Documenttoeslag met BT-102 = K en BT-103 = 0

Ongeldige voorbeelden

Documenttoeslag met BT-102 = K maar BT-103 = 19

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Ongeldig XML

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">25.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>K</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>