Referentie

BR-Z-05 Tarief van een regel met nultarief moet nul zijn

In een factuurregel (BG-25) waarvan de btw-categoriecode van het gefactureerde artikel (BT-151) "Nultarief" is, moet het btw-tarief van het gefactureerde artikel (BT-152) 0 (nul) zijn.

Deze EN 16931-regel zorgt ervoor dat regels met categorie Z een tarief van 0 % hebben, omdat categorie Z een belaste levering tegen nultarief aanduidt. Gebruik voor uitvoer categorie G en voor intracommunautaire leveringen categorie K, ook al passen beide in de Nederlandse aangifte het nultarief toe. In de praktijk ontstaat de fout als een regel met het algemene tarief per vergissing code Z krijgt; controleer dus eerst de categorie en pas daarna het tarief aan.

Oplossing

Stel het btw-tarief van het gefactureerde artikel (BT-152) in op 0 voor regels van categorie Z; gebruik categorie S met een positief tarief als er werkelijk btw van toepassing is.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Factuurregel met BT-151 = Z en BT-152 = 0

Ongeldige voorbeelden

Factuurregel met BT-151 = Z maar BT-152 = 19

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Ongeldig XML

<cac:InvoiceLine>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>