Referentie

BR-AE-09 Verlegd btw-bedrag per btw-categorie moet nul zijn

Het btw-bedrag per btw-categorie (BT-117) in een regel van de btw-specificatie (BG-23) waarvan de btw-categoriecode (BT-118) "Btw verlegd" (AE) is, moet 0 (nul) zijn.

Bij btw verlegd hoeft de verkoper geen btw af te dragen; daarom moet het btw-bedrag van de AE-regel precies nul zijn en niet meetellen in het btw-totaal van de factuur. De fout ontstaat vaak als de software het standaardtarief over de AE-grondslag berekent en dat bedrag in de btw-specificatie zet.

Oplossing

Zet cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) van de AE-categorie op 0,00; de verkoper berekent geen btw omdat de koper deze bij btw verlegd zelf aangeeft.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

AE-regel in de btw-specificatie met BT-118 = AE en BT-117 = 0,00

Ongeldige voorbeelden

AE-regel in de btw-specificatie met BT-118 = AE maar BT-117 = 190,00

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>