Referentie
Markdown-exportBR-Z-01 Levering tegen nultarief vereist precies één Z-regel in de btw-specificatie
Een factuur met een factuurregel (BG-25), een korting op documentniveau (BG-20) of een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Nultarief" is, moet in de btw-specificatie (BG-23) precies één btw-categoriecode (BT-118) gelijk aan "Nultarief" bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-Z-01 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-Z-01 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel geldt voor categorie Z: binnenlandse leveringen die belast zijn tegen een tarief van 0 % (in Nederland bijvoorbeeld de levering en installatie van zonnepanelen bij woningen). Let op: de Wet OB noemt ook uitvoer en intracommunautaire leveringen "nultarief", maar in een e-factuur krijgen die categorie G en K, niet Z. In de praktijk ontstaat de fout als het pakket Z-bedragen samenvoegt met een andere categorie of per factuurregel een eigen Z-regel in de btw-specificatie aanmaakt.
Oplossing
Voeg precies één cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory met ID Z (BG-23) toe die alle regels, kortingen en toeslagen met categorie Z samenvat; verdeel de Z-bedragen niet over meerdere Z-regels in de btw-specificatie.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Eén regel met BT-151 = Z en één BG-23-specificatieregel met BT-118 = Z
Ongeldige voorbeelden
- Een nultariefregel maar geen BG-23-specificatieregel met BT-118 = Z, of twee afzonderlijke Z-regels in de btw-specificatie
Codevoorbeelden
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>