Referentie

BR-G-09 Btw-bedrag van de uitvoercategorie moet nul zijn

Het btw-bedrag van de categorie (BT-117) in een btw-specificatie (BG-23) waarin de btw-categoriecode (BT-118) "Uitvoer buiten de EU" (G) is, moet 0 (nul) zijn.

Omdat op uitvoer buiten de EU geen btw wordt berekend, moet het btw-bedrag van de G-regel in de btw-specificatie precies nul zijn. In de praktijk ontstaat een btw-bedrag als het pakket de btw over de G-grondslag met het binnenlandse tarief berekent voordat de categorie wordt toegepast.

Oplossing

Stel cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) in op 0,00 in de G-regel van de btw-specificatie, overeenkomstig het tarief van 0 % op de uitvoerregels.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

G-regel in de btw-specificatie met BT-116 = 1000,00 en BT-117 = 0,00

Ongeldige voorbeelden

G-regel in de btw-specificatie met BT-116 = 1000,00 maar BT-117 = 190,00

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>G</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>G</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>