Referentie
Markdown-exportBR-O-04 O-toeslag op documentniveau verbiedt btw-identificatienummers
Een factuur met een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode van de toeslag (BT-102) "Niet onderworpen aan btw" (O) is, mag het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) of van de koper (BT-48) niet bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-O-04 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-O-04 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Een toeslag op documentniveau met categorie O, zoals doorberekende kosten buiten de btw, mag niet samen met de btw-identificatienummers BT-31, BT-63 of BT-48 voorkomen. In de praktijk ontstaat de fout als doorberekende kosten met O worden gecodeerd op een factuur die nog het btw-identificatienummer van de verkoper uit de bedrijfsgegevens bevat.
Oplossing
Verwijder de btw-identificatienummers BT-31, BT-63 en BT-48 zodra een toeslag op documentniveau categorie O heeft. Een fiscaal registratienummer (BT-32) of een wettelijk registratienummer (BT-30) mag blijven staan.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Documenttoeslag met BT-102 = O en geen btw-identificatienummer bij enige partij
Ongeldige voorbeelden
- Documenttoeslag met BT-102 = O maar btw-identificatienummer van de verkoper BT-31 = DE123456789 aanwezig
Codevoorbeelden
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party/>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>