Referentie
Markdown-exportBR-IC-02 Intracommunautaire regel vereist btw-identificatienummers van verkoper en koper
Een factuur met een factuurregel (BG-25) waarvan de btw-categoriecode van het gefactureerde artikel (BT-151) "intracommunautaire levering" is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31) of van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) én het btw-identificatienummer van de koper (BT-48) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-IC-02 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-IC-02 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Het 0 %-tarief voor een intracommunautaire levering (categorie K) vereist een geldig btw-identificatienummer van de koper uit een andere lidstaat; de regel vraagt daarom het btw-identificatienummer van de verkoper (of van de fiscaal vertegenwoordiger) en dat van de koper (BT-48). Anders dan bij btw verlegd (BR-AE-02) vervangt een fiscaal registratienummer (BT-32) of wettelijk registratienummer (BT-47) deze nummers niet. In de praktijk ontstaat de fout als het btw-identificatienummer van de koper ontbreekt in de klantgegevens; controleer het nummer ook in VIES.
Oplossing
Vul PartyTaxScheme/CompanyID van de verkoper (BT-31, of BT-63 voor een fiscaal vertegenwoordiger) en PartyTaxScheme/CompanyID van de koper (BT-48) met geldige btw-identificatienummers.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- BT-31 = DE123456789 (verkoper) en BT-48 = FR32123456789 (koper) op een intracommunautaire factuur
Ongeldige voorbeelden
- Regel van categorie K met verkoper BT-31 = DE123456789 maar zonder koper BT-48
Codevoorbeelden
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AccountingCustomerParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>FR32123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingCustomerParty><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>