Referentie

BR-E-08 Vrijgesteld belastbaar bedrag moet gelijk zijn aan de vrijgestelde nettosom

In een regel van de btw-specificatie (BG-23) waarvan de btw-categoriecode (BT-118) "Vrijgesteld van btw" (E) is, moet het belastbaar bedrag per btw-categorie (BT-116) gelijk zijn aan de som van de nettobedragen van factuurregels (BT-131) minus de kortingsbedragen op documentniveau (BT-92) plus de toeslagbedragen op documentniveau (BT-99) waarvan de btw-categoriecodes (BT-151, BT-95, BT-102) "Vrijgesteld van btw" zijn.

Probleembeschrijving

FOUT

Btw-categorieregel van EN 16931

Context en betekenis

Deze EN 16931-regel stemt de vrijgestelde grondslag af op de onderliggende regels, kortingen en toeslagen, zodat de vrijgestelde omzet op een juiste grondslag wordt gerapporteerd. Tel alleen posten met categorie E mee; posten met categorie Z of O horen in hun eigen regel van de btw-specificatie. De fout ontstaat vaak als een vrijgestelde korting of toeslag van de S-grondslag wordt afgetrokken in plaats van de E-grondslag.

Oplossing

Herbereken BT-116 voor de E-regel in de btw-specificatie als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 over de vrijgestelde elementen en zet die waarde in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount van de E-categorie.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Vrijgestelde regels Σ BT-131 = 500,00, geen E-kortingen/-toeslagen, BT-116 = 500,00

Ongeldige voorbeelden

Vrijgestelde regels Σ BT-131 = 500,00 maar BT-116 = 450,00 in de E-regel van de btw-specificatie

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">450.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Betrokken velden

BT-116 Belastbaar bedrag per btw-categorie

BT-131 Nettobedrag van de factuurregel

BT-92 Bedrag van de korting op documentniveau

BT-99 Bedrag van de toeslag op documentniveau

BT-118 Btw-categoriecode

Validatietools

Officiële KoSIT-validator

Draai de officiële KoSIT-validator met de XRechnung-configuratie om EN 16931- en XRechnung-regels te controleren.

PDF naar XRechnung converteren

Vind validatiefouten tijdens de conversie en controleer elke correctie.