Referentie
Markdown-exportBR-E-08 Vrijgesteld belastbaar bedrag moet gelijk zijn aan de vrijgestelde nettosom
In een regel van de btw-specificatie (BG-23) waarvan de btw-categoriecode (BT-118) "Vrijgesteld van btw" (E) is, moet het belastbaar bedrag per btw-categorie (BT-116) gelijk zijn aan de som van de nettobedragen van factuurregels (BT-131) minus de kortingsbedragen op documentniveau (BT-92) plus de toeslagbedragen op documentniveau (BT-99) waarvan de btw-categoriecodes (BT-151, BT-95, BT-102) "Vrijgesteld van btw" zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-E-08 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-E-08 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel stemt de vrijgestelde grondslag af op de onderliggende regels, kortingen en toeslagen, zodat de vrijgestelde omzet op een juiste grondslag wordt gerapporteerd. Tel alleen posten met categorie E mee; posten met categorie Z of O horen in hun eigen regel van de btw-specificatie. De fout ontstaat vaak als een vrijgestelde korting of toeslag van de S-grondslag wordt afgetrokken in plaats van de E-grondslag.
Oplossing
Herbereken BT-116 voor de E-regel in de btw-specificatie als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 over de vrijgestelde elementen en zet die waarde in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount van de E-categorie.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Vrijgestelde regels Σ BT-131 = 500,00, geen E-kortingen/-toeslagen, BT-116 = 500,00
Ongeldige voorbeelden
- Vrijgestelde regels Σ BT-131 = 500,00 maar BT-116 = 450,00 in de E-regel van de btw-specificatie
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">450.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>