Referentie
Markdown-exportBR-AE-08 Verlegd belastbaar bedrag moet gelijk zijn aan de verlegde nettosom
In een regel van de btw-specificatie (BG-23) waarvan de btw-categoriecode (BT-118) "Btw verlegd" (AE) is, moet het belastbaar bedrag per btw-categorie (BT-116) gelijk zijn aan de som van de nettobedragen van factuurregels (BT-131) minus de kortingsbedragen op documentniveau (BT-92) plus de toeslagbedragen op documentniveau (BT-99) waarvan de btw-categoriecodes (BT-151, BT-95, BT-102) "Btw verlegd" zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel stemt de verlegde grondslag af op de onderliggende regels, kortingen en toeslagen, zodat de verlegde btw op een juiste grondslag wordt gerapporteerd. De fout ontstaat vaak als een korting of toeslag op documentniveau met categorie AE niet in de AE-grondslag wordt meegeteld.
Oplossing
Herbereken BT-116 voor de AE-regel in de btw-specificatie als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 over de verlegde elementen en zet die waarde in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount van de AE-categorie.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- AE-regels Σ BT-131 = 1000,00, geen AE-kortingen/-toeslagen, BT-116 = 1000,00
Ongeldige voorbeelden
- AE-regels Σ BT-131 = 1000,00 maar BT-116 = 900,00 in de AE-regel van de btw-specificatie
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">900.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>