Referentie
Markdown-exportBR-AE-08 Verlegd belastbaar bedrag moet gelijk zijn aan de verlegde nettosom
In een regel van de btw-specificatie (BG-23) waarvan de btw-categoriecode (BT-118) "Btw verlegd" (AE) is, moet het belastbaar bedrag per btw-categorie (BT-116) gelijk zijn aan de som van de nettobedragen van factuurregels (BT-131) minus de kortingsbedragen op documentniveau (BT-92) plus de toeslagbedragen op documentniveau (BT-99) waarvan de btw-categoriecodes (BT-151, BT-95, BT-102) "Btw verlegd" zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-AE-08 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-AE-08 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel stemt de verlegde grondslag af op de onderliggende regels, kortingen en toeslagen, zodat de verlegde btw op een juiste grondslag wordt gerapporteerd. De fout ontstaat vaak als een korting of toeslag op documentniveau met categorie AE niet in de AE-grondslag wordt meegeteld.
Oplossing
Herbereken BT-116 voor de AE-regel in de btw-specificatie als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 over de verlegde elementen en zet die waarde in cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount van de AE-categorie.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- AE-regels Σ BT-131 = 1000,00, geen AE-kortingen/-toeslagen, BT-116 = 1000,00
Ongeldige voorbeelden
- AE-regels Σ BT-131 = 1000,00 maar BT-116 = 900,00 in de AE-regel van de btw-specificatie
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">900.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>