Referentie
Markdown-exportBR-G-10 G-regel in de btw-specificatie vereist een vrijstellingsreden
Een btw-specificatie (BG-23) met de btw-categoriecode (BT-118) "Uitvoer buiten de EU" (G) moet een code van de btw-vrijstellingsreden (BT-121) met de betekenis "Uitvoer buiten de EU" of een tekst van de btw-vrijstellingsreden (BT-120) "Uitvoer buiten de EU" (of de gelijkwaardige standaardtekst in een andere taal) dragen.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Bij uitvoer buiten de EU (categorie G) moet de factuur vermelden waarom geen btw wordt berekend, als gecodeerde (BT-121, VATEX-EU-G) of vrije-tekst (BT-120) vrijstellingsreden. In de praktijk ontstaat de fout als de vermelding "Uitvoer buiten de EU" alleen op de pdf staat en niet in BT-120 of BT-121 is overgenomen.
Oplossing
Voeg aan de G-regel in de btw-specificatie cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) toe, bijv. VATEX-EU-G, of cbc:TaxExemptionReason (BT-120) "Uitvoer buiten de EU".
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- G-regel in de btw-specificatie met BT-121 = VATEX-EU-G, of BT-120 = "Uitvoer buiten de EU"
Ongeldige voorbeelden
- G-regel in de btw-specificatie waarin noch BT-121 noch BT-120 aanwezig is
Codevoorbeelden
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-G</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Export outside the EU</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>