Referentie
Markdown-exportBR-B-01 Gesplitste betaling (split payment) is alleen toegestaan op een binnenlandse Italiaanse factuur
Een factuur waarvan de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Split payment" (B, gesplitste betaling) is, moet een binnenlandse Italiaanse factuur zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-B-01 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-B-01 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Gesplitste betaling (categorie B, Italiaans: scissione dei pagamenti) geldt vooral voor facturen van Italiaanse leveranciers aan Italiaanse overheidsinstellingen: de koper betaalt de btw rechtstreeks aan de Italiaanse schatkist en aan de verkoper alleen het nettobedrag. Categorie B komt daarom alleen voor op binnenlandse Italiaanse facturen. De fout ontstaat vaak als code B per vergissing wordt gekozen, bijvoorbeeld voor een niet-Italiaanse verkoper of met een afleveradres buiten Italië.
Oplossing
Gebruik categorie B alleen als elke landcode (cbc:IdentificationCode) in de factuur "IT" is, ook die van het afleveradres en het land van herkomst van artikelen. Kies anders de juiste btw-categorie, meestal S.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Factuur met categorie B waarbij de landcodes van verkoper, koper en afleveradres alle "IT" zijn
Ongeldige voorbeelden
- Factuur met categorie B (gesplitste betaling) waarbij de landcode van de verkoper "DE" is
Codevoorbeelden
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PostalAddress>
<cac:Country><cbc:IdentificationCode>IT</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
</cac:PostalAddress>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory><cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PostalAddress>
<cac:Country><cbc:IdentificationCode>DE</cbc:IdentificationCode></cac:Country>
</cac:PostalAddress>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>B</cbc:ID>
<cbc:Percent>22.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>