Referentie

BR-E-03 Vrijgestelde korting op documentniveau vereist een fiscaal identificatienummer van de verkoper

Een factuur met een korting op documentniveau (BG-20) waarvan de btw-categoriecode (BT-95) "Vrijgesteld van btw" (E) is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.

Probleembeschrijving

FOUT

Btw-categorieregel van EN 16931

Context en betekenis

Deze EN 16931-regel is de tegenhanger van BR-E-02 voor kortingen op documentniveau: een vrijstelling toepassen vereist een fiscaal geïdentificeerde verkoper. Een fiscaal registratienummer in BT-32 volstaat; een btw-identificatienummer is niet verplicht. De fout ontstaat vaak als de stamgegevens van de verkoper geen btw-identificatienummer en geen fiscaal registratienummer bevatten.

Oplossing

Voeg ten minste één fiscaal identificatienummer van de verkoper (BT-31, BT-32 of BT-63) toe aan de factuur met de vrijgestelde korting op documentniveau.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Vrijgestelde korting (BT-95 = E) met verkoper BT-32 = 201/123/40004

Ongeldige voorbeelden

Vrijgestelde korting (BT-95 = E) zonder enig fiscaal identificatienummer van de verkoper

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyTaxScheme>
      <cbc:CompanyID>201/123/40004</cbc:CompanyID>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>FC</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:PartyTaxScheme>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Ongeldig XML

<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity><cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName></cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">40.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory><cbc:ID>E</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Betrokken velden

BT-95 Btw-categoriecode van de korting op documentniveau

BT-31 Btw-identificatienummer van de verkoper

BT-32 Fiscaal registratienummer van de verkoper

BT-63 Btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper

Validatietools

Officiële KoSIT-validator

Draai de officiële KoSIT-validator met de XRechnung-configuratie om EN 16931- en XRechnung-regels te controleren.

PDF naar XRechnung converteren

Vind validatiefouten tijdens de conversie en controleer elke correctie.