Referentie

BR-CL-22 De code voor btw-vrijstellingsreden moet uit CEF VATEX komen

De code voor de btw-vrijstellingsreden (BT-121) moet tot de CEF VATEX-codelijst behoren.

BT-121 geeft de reden voor een btw-vrijstelling als code, zodat de koper de factuur kan boeken zonder vrije tekst te lezen. De regel faalt wanneer een wetsverwijzing zoals "Art. 138 Btw-richtlijn 2006/112/EG" of een interne code zoals "VRIJGESTELD" in het codeveld staat, of wanneer de waarde spaties bevat. Hoofdletters en kleine letters maken voor deze controle niet uit. Voorbeeld: een intracommunautaire levering van goederen gebruikt categorie K met BT-121 = VATEX-EU-IC en de wettelijke grondslag als tekst in BT-120.

Oplossing

Stel BT-121 in op een VATEX-code die bij de btw-categorie past, bijv. VATEX-EU-AE (btw verlegd, categorie AE), VATEX-EU-IC (intracommunautaire levering, K), VATEX-EU-G (uitvoer buiten de EU, G) of VATEX-EU-O (niet onderworpen aan btw, O). Zet de wettelijke grondslag als tekst in BT-120. In UBL is de code cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode, in CII ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReasonCode.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

BT-121 = VATEX-EU-IC — intracommunautaire levering (categorie K)
BT-121 = VATEX-EU-G — uitvoer buiten de EU (categorie G)

Ongeldige voorbeelden

BT-121 = Art. 138 Btw-richtlijn — wetsverwijzing; hoort in BT-120
BT-121 = VRIJGESTELD — interne code

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>K</cbc:ID>
  <cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>

Ongeldig XML

<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>K</cbc:ID>
  <cbc:TaxExemptionReasonCode>EXEMPT</cbc:TaxExemptionReasonCode>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>