Referentie
Markdown-exportBR-CL-22 De code voor btw-vrijstellingsreden moet uit CEF VATEX komen
De code voor de btw-vrijstellingsreden (BT-121) moet tot de CEF VATEX-codelijst behoren.
Probleembeschrijving
FOUT
Codelijstregel van EN 16931 (BR-CL)
Interactieve validatieketen
Waar BR-CL-22 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-CL-22 codelijstregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
BT-121 geeft de reden voor een btw-vrijstelling als code, zodat de koper de factuur kan boeken zonder vrije tekst te lezen. De regel faalt wanneer een wetsverwijzing zoals "Art. 138 Btw-richtlijn 2006/112/EG" of een interne code zoals "VRIJGESTELD" in het codeveld staat, of wanneer de waarde spaties bevat. Hoofdletters en kleine letters maken voor deze controle niet uit. Voorbeeld: een intracommunautaire levering van goederen gebruikt categorie K met BT-121 = VATEX-EU-IC en de wettelijke grondslag als tekst in BT-120.
Oplossing
Stel BT-121 in op een VATEX-code die bij de btw-categorie past, bijv. VATEX-EU-AE (btw verlegd, categorie AE), VATEX-EU-IC (intracommunautaire levering, K), VATEX-EU-G (uitvoer buiten de EU, G) of VATEX-EU-O (niet onderworpen aan btw, O). Zet de wettelijke grondslag als tekst in BT-120. In UBL is de code cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode, in CII ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReasonCode.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- BT-121 = VATEX-EU-IC — intracommunautaire levering (categorie K)
- BT-121 = VATEX-EU-G — uitvoer buiten de EU (categorie G)
Ongeldige voorbeelden
- BT-121 = Art. 138 Btw-richtlijn — wetsverwijzing; hoort in BT-120
- BT-121 = VRIJGESTELD — interne code
Codevoorbeelden
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-IC</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>EXEMPT</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>