Referentie
Markdown-exportBR-G-02 Uitvoerregel vereist een btw-identificatienummer van de verkoper
Als een factuurregel (BG-25) de btw-categoriecode van het gefactureerde artikel (BT-151) "Uitvoer buiten de EU" (G) heeft, moet de factuur het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31) of dat van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Bij uitvoer buiten de EU (categorie G) moet de verkoper met een btw-identificatienummer herkenbaar zijn. Anders dan bij categorie S, Z en E is een fiscaal registratienummer (BT-32) hier niet voldoende: de regel vraagt BT-31 of BT-63. In de praktijk ontstaat de fout als bij de verkoper alleen een nationaal fiscaal nummer is vastgelegd, of als een fiscaal vertegenwoordiger wordt ingezet maar BT-63 niet wordt geƫxporteerd.
Oplossing
Voeg het btw-identificatienummer van de verkoper toe onder cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID (BT-31), bijv. DE123456789, of vermeld dat van de fiscaal vertegenwoordiger (BT-63).
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- G-regel naar de VS met btw-identificatienummer van de verkoper BT-31 = DE123456789
Ongeldige voorbeelden
- G-regel naar de VS maar noch BT-31 noch BT-63 is op de factuur aanwezig
Codevoorbeelden
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<cac:InvoiceLine>
<cac:Item><cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory></cac:Item>
</cac:InvoiceLine><cac:InvoiceLine>
<cac:Item><cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory></cac:Item>
</cac:InvoiceLine>