Referentie
Markdown-exportBR-G-01 Uitvoer buiten de EU vereist een eigen btw-specificatie
Als een factuurregel (BG-25), een korting op documentniveau (BG-20) of een toeslag op documentniveau (BG-21) de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Uitvoer buiten de EU" (G) gebruikt, moet de btw-specificatie (BG-23) precies één btw-categoriecode (BT-118) gelijk aan "Uitvoer buiten de EU" bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-G-01 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-G-01 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel geldt voor uitvoer van goederen naar een bestemming buiten de EU (categorie G). Op uitvoer wordt geen btw berekend (de Wet OB past het nultarief toe), maar de bedragen moeten in één eigen G-regel van de btw-specificatie staan. Gebruik G niet voor leveringen naar een andere EU-lidstaat; die krijgen categorie K. In de praktijk ontstaat de fout als G-regels in een E- of Z-regel worden samengevat of over meerdere G-regels worden verdeeld.
Oplossing
Voeg precies één cac:TaxSubtotal (BG-23) toe met TaxCategory-ID G die alle bedragen voor uitvoer buiten de EU samenvat; splits dit niet over meerdere G-regels in de btw-specificatie.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Eén BG-23 met BT-118 = G voor de uitvoerregels van een DE-verkoper naar Zwitserland (CH)
Ongeldige voorbeelden
- Regels dragen categorie G maar er bestaat geen BG-23 met BT-118 = G, of er worden twee aparte G-regels in de btw-specificatie uitgegeven
Codevoorbeelden
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
</cac:TaxTotal>