Referentie
Markdown-exportBR-O-08 Bedrag in de O-regel moet gelijk zijn aan de som van regels, kortingen en toeslagen met categorie O
In een btw-specificatie (BG-23) waarin de btw-categoriecode (BT-118) "Niet onderworpen aan btw" (O) is, moet het belastbare bedrag van de categorie (BT-116) gelijk zijn aan de som van de nettoregelbedragen (BT-131) min de som van de kortingsbedragen op documentniveau (BT-92) plus de som van de toeslagbedragen op documentniveau (BT-99) met categorie O.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel houdt het bedrag in de O-regel van de btw-specificatie in overeenstemming met de regels, kortingen en toeslagen met categorie O, zodat het overzicht controleerbaar is. In de praktijk ontstaat het verschil als een korting of toeslag op documentniveau met categorie O niet in BT-116 is meegeteld.
Oplossing
Bereken BT-116 als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 beperkt tot de regels, kortingen en toeslagen van categorie O, en zet dit in het TaxableAmount van het O-TaxSubtotal.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- O-regels netto 100,00, geen O-kortingen of -toeslagen → BT-116 = 100,00
Ongeldige voorbeelden
- O-regels netto 100,00 maar BT-116 opgegeven als 90,00
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">90.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>O</cbc:ID><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>