Referentie
Markdown-exportBR-Z-04 Toeslag op documentniveau met nultarief (Z) vereist een btw-identificatienummer of fiscaal nummer van de verkoper
Een factuur met een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode van de toeslag (BT-102) "Nultarief" is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscale vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-Z-04 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-Z-04 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel is de tegenhanger van BR-Z-02 en BR-Z-03 voor toeslagen op documentniveau met categorie Z. Uitvoer en intracommunautaire leveringen heten in de Wet OB ook "nultarief", maar krijgen categorie G en K. In de praktijk ontstaat de fout als bezorg- of installatiekosten bij een levering tegen nultarief als toeslag op documentniveau worden geëxporteerd en de stamgegevens van de verkoper geen fiscaal nummer bevatten.
Oplossing
Vermeld het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer (BT-32) of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger (BT-63) zodra een toeslag op documentniveau categorie Z heeft.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Documenttoeslag met categorie Z tegen 0 % en btw-identificatienummer van de verkoper DE123456789
Ongeldige voorbeelden
- Documenttoeslag met categorie Z maar zonder BT-31, BT-32 of BT-63 bij de verkoper
Codevoorbeelden
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
<cbc:Amount currencyID="EUR">15.00</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty><cac:Party></cac:Party></cac:AccountingSupplierParty>