Referentie

BR-47 Btw-categoriecode moet in elke btw-uitsplitsing aanwezig zijn

Volgens EN 16931-regel BR-47 moet elke btw-uitsplitsing (BG-23) een btw-categoriecode (BT-118) bevatten uit de door de norm toegestane deelverzameling van UNTDID 5305 (BR-CL-17 in UBL / BR-CL-18 in CII): "S" (standaardtarief, ook voor verlaagde tarieven zoals 9%), "Z" (nultarief), "E" (vrijgesteld), "AE" (btw verlegd), "K" (intracommunautaire levering), "G" (uitvoer buiten de EU), "O" (niet onderworpen aan btw), "L" (IGIC, Canarische Eilanden), "M" (IPSI, Ceuta en Melilla) of "B" (split payment, alleen Italië). Per categorie en tarief staat er één uitsplitsing met grondslag (BT-116) en btw-bedrag (BT-117).

Probleembeschrijving

FOUT

Bedrijfsregel van EN 16931 (CEN)

Context en betekenis

Dit is een kernregel van EN 16931. Zonder BT-118 kan de ontvanger de grondslag en het btw-bedrag niet aan een btw-categorie toewijzen, en kunnen de categorieregels (BR-S, BR-AE, BR-E enz.) niet worden toegepast. De fout ontstaat vaak als een export alleen het percentage in cac:TaxCategory schrijft. Een code buiten de toegestane lijst, zoals "AA" voor het verlaagde tarief, geeft geen BR-47 maar faalt op BR-CL-17 (UBL) of BR-CL-18 (CII).

Oplossing

Zorg in de btw-instellingen van uw ERP dat elke btw-uitsplitsing in TaxTotal een btw-categoriecode bevat. Voeg in UBL 2.1 onder <cac:TaxTotal> het element <cac:TaxSubtotal><cac:TaxCategory><cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19.00</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory></cac:TaxSubtotal> toe. Voeg in CII <ram:CategoryCode> toe onder <ram:ApplicableHeaderTradeSettlement><ram:ApplicableTradeTax>.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Btw-uitsplitsing BG-23 met BT-118 = "S" (standaardtarief 19%)
Btw-uitsplitsing BG-23 met BT-118 = "AE" (btw verlegd)

Ongeldige voorbeelden

cac:TaxSubtotal bevat grondslag en btw-bedrag maar laat cbc:ID in cac:TaxCategory weg
CII: ram:ApplicableTradeTax met ram:TypeCode VAT, ram:BasisAmount en ram:CalculatedAmount maar zonder ram:CategoryCode

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:ID>S</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
    <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">19.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxCategory>
      <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:TaxCategory>
  </cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>

Betrokken velden

BT-118 Btw-categoriecode

BG-23 Btw-uitsplitsing

BT-116 Belastbaar bedrag per categorie

BT-117 Btw-bedrag per categorie

Validatietools

Officiële KoSIT-validator

Draai de officiële KoSIT-validator met de XRechnung-configuratie om EN 16931- en XRechnung-regels te controleren.

PDF naar XRechnung converteren

Vind validatiefouten tijdens de conversie en controleer elke correctie.