Referentie
Markdown-exportBR-AG-08 IPSI-belastbaar bedrag moet gelijk zijn aan de opgetelde grondslag
Voor elke verschillende waarde van het tarief van de btw-categorie (BT-119) waar de btw-categoriecode (BT-118) "IPSI" is, moet het belastbare bedrag van de btw-categorie (BT-116) in een btw-uitsplitsing (BG-23) gelijk zijn aan de som van de netto regelbedragen (BT-131) plus de som van de toeslagbedragen op documentniveau (BT-99) min de som van de kortingsbedragen op documentniveau (BT-92) waar de btw-categoriecode (BT-151, BT-102, BT-95) "IPSI" is en het btw-tarief (BT-152, BT-103, BT-96) gelijk is aan het tarief van de btw-categorie (BT-119).
Probleembeschrijving
FOUT
EN 16931-regel voor IGIC/IPSI (Canarische Eilanden, Ceuta, Melilla)
Context en betekenis
De IPSI-categorie (de indirecte belasting van Ceuta en Melilla) komt uit de bijgewerkte EN16931-codelijsten die door het huidige XRechnung 3.0.2-rulepack worden ondersteund; deze rekenkundige koppeling houdt de IPSI-uitsplitsingsgrondslag consistent met de onderliggende regels, toeslagen en kortingen tegen hetzelfde tarief.
Oplossing
Herbereken BT-116 voor elk "IPSI"-tarief als Σ BT-131 + Σ BT-99 − Σ BT-92 beperkt tot dat tarief en zet het in het overeenkomende cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Eén "M"-(IPSI)-regel netto 100,00 tegen 10.00 %, geen toeslagen of kortingen, en BT-116 = 100,00
Ongeldige voorbeelden
- Eén "M"-(IPSI)-regel netto 100,00 tegen 10.00 % maar BT-116 = 90,00
Codevoorbeelden
<cac:InvoiceLine>
<cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:LineExtensionAmount>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:InvoiceLine>
<cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:LineExtensionAmount>
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>
</cac:InvoiceLine>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">90.00</cbc:TaxableAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>