Referentie

BR-AE-05 Btw-tarief van de verlegde factuurregel moet nul zijn

In een factuurregel (BG-25) waarvan de btw-categoriecode van het gefactureerde artikel (BT-151) "Btw verlegd" (AE) is, moet het btw-tarief van het gefactureerde artikel (BT-152) 0 (nul) zijn.

Omdat de koper bij btw verlegd de btw aangeeft, berekent de verkoper geen btw en is het regeltarief 0 %. Een veelvoorkomende fout is dat het oude tarief (21 %) op de regel blijft staan, terwijl de code al op AE staat.

Oplossing

Zet cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) op 0 op elke verlegde regel; de koper past het geldende tarief toe in zijn eigen btw-aangifte.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

Verlegde regel: BT-151 = AE en BT-152 = 0

Ongeldige voorbeelden

Verlegde regel met BT-151 = AE maar BT-152 = 19

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:InvoiceLine>
  <cbc:ID>1</cbc:ID>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>AE</cbc:ID>
      <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>

Ongeldig XML

<cac:InvoiceLine>
  <cbc:ID>1</cbc:ID>
  <cac:Item>
    <cac:ClassifiedTaxCategory>
      <cbc:ID>AE</cbc:ID>
      <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
      <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
    </cac:ClassifiedTaxCategory>
  </cac:Item>
</cac:InvoiceLine>