Referentie

BR-E-09 Btw-bedrag van de vrijgestelde btw-categorie moet nul zijn

Het btw-bedrag per btw-categorie (BT-117) in een regel van de btw-specificatie (BG-23) waarvan de btw-categoriecode (BT-118) "Vrijgesteld van btw" (E) is, moet 0 (nul) zijn.

Een vrijgestelde prestatie leidt niet tot verschuldigde btw; daarom moet het btw-bedrag van de E-regel precies nul zijn en niet bijdragen aan het btw-totaal van de factuur. De fout ontstaat vaak als de software het standaardtarief op de E-grondslag toepast of het btw-bedrag van een andere regel overneemt.

Oplossing

Zet cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount (BT-117) van de vrijgestelde categorie op 0,00; een vrijgestelde prestatie leidt niet tot verschuldigde btw.

Snelle acties

XML valideren Factuur converteren

Geldige voorbeelden

E-regel in de btw-specificatie met BT-118 = E en BT-117 = 0,00

Ongeldige voorbeelden

E-regel in de btw-specificatie met BT-118 = E maar BT-117 = 95,00

Codevoorbeelden

Geldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ongeldig XML

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">95.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>E</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>