Referentie
Markdown-exportBR-AG-03 IPSI-korting op documentniveau vereist een fiscale identificatie van de verkoper
Een factuur die een korting op documentniveau (BG-20) bevat waarvan de btw-categoriecode van de korting (BT-95) "IPSI" is, moet het btw-identificatienummer van de verkoper (BT-31), het fiscaal registratienummer van de verkoper (BT-32) en/of het btw-identificatienummer van de fiscaal vertegenwoordiger van de verkoper (BT-63) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
EN 16931-regel voor IGIC/IPSI (Canarische Eilanden, Ceuta, Melilla)
Context en betekenis
Dit is de tegenhanger van BR-AG-02 voor kortingen: elke IPSI-aftrek (de indirecte belasting van Ceuta en Melilla) vereist nog steeds een fiscaal geregistreerde verkoper, en de categorie komt uit de bijgewerkte EN16931-codelijsten die door het huidige XRechnung 3.0.2-rulepack worden ondersteund.
Oplossing
Geef een fiscale identificatie van de verkoper (BT-31, BT-32 of BT-63) wanneer een korting op documentniveau categorie "M" (IPSI) gebruikt, bijv. verkoper-btw-nummer ESB51123456.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Korting op documentniveau met categorie "M" (IPSI) en aanwezig verkoper-btw-nummer (BT-31) ESB51123456
Ongeldige voorbeelden
- Korting op documentniveau met categorie "M" (IPSI) maar zonder enig verkoper-btw-nummer, fiscale registratie of vertegenwoordiger-ID
Codevoorbeelden
<cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>ESB51123456</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty><cac:AllowanceCharge>
<cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>M</cbc:ID>
<cbc:Percent>10.00</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:AccountingSupplierParty>
<cac:Party>
<cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Seller SL</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>
</cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>