Referentie
Markdown-exportBR-DE-16 Verkoperbelastingidentificatie moet worden vermeld voor relevante btw-categorieën
Volgens het Duitse belastingrecht (§ 14 UStG) en XRechnung-regel BR-DE-16 moet de verkoper bij belaste btw-categorieën (S, Z, E, AE, K, G, L, M) verplicht zijn btw-identificatienummer (BT-31), lokaal fiscaal nummer (BT-32) of het btw-nummer van zijn fiscaal vertegenwoordiger (BT-63) vermelden voor de btw-aftrek van de ontvanger.
Probleembeschrijving
FOUT
Duitse XRechnung-regel (KoSIT, BR-DE) · XRechnung 3.0
Context en betekenis
Onder het Duitse belastingrecht is een factuur zonder btw- of fiscaal nummer ongeldig voor btw-aftrek. Regel BR-DE-16 handhaaft dit voor alle belaste facturen.
Oplossing
Stel in uw ERP-bedrijfsgegevens uw btw-nummer (bijv. DE123456789) of fiscaal nummer in. Voeg in UBL 2.1 onder <cac:AccountingSupplierParty><cac:Party> het element <cac:PartyTaxScheme> toe met <cbc:ID>VAT</cbc:ID> (of <cbc:ID>FC</cbc:ID> voor fiscaal nummer). Voeg in CII <ram:SpecifiedTaxRegistration> toe onder <ram:SellerTradeParty> met schemeID="VA" of "FC".
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Verkoper vermeldt btw-nummer BT-31 = "DE123456789" met TaxScheme "VAT"
- Verkoper vermeldt fiscaal nummer BT-32 = "27/123/45678" met TaxScheme "FC"
Ongeldige voorbeelden
- Belaste factuur met categorie S waarin de verkopende partij geen PartyTaxScheme- of SpecifiedTaxRegistration-element bevat
- Verkoper vermeldt alleen naam en adres zonder btw- of fiscaal nummer
Codevoorbeelden
<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme><cac:PartyLegalEntity>
<cbc:RegistrationName>Musterfirma GmbH</cbc:RegistrationName>
</cac:PartyLegalEntity>