Referentie
Markdown-exportBR-IC-08 Intracommunautair belastbaar bedrag moet gelijk zijn aan de nettosom
In een btw-specificatie (BG-23) waarin de btw-categoriecode (BT-118) "intracommunautaire levering" is, moet het belastbare bedrag van de btw-categorie (BT-116) gelijk zijn aan de som van de nettoregelbedragen (BT-131) minus de kortingsbedragen op documentniveau (BT-92) plus de toeslagbedragen op documentniveau (BT-99) waarvan de btw-categoriecodes (BT-151, BT-95, BT-102) "intracommunautaire levering" zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-IC-08 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-IC-08 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze berekeningsregel koppelt de maatstaf van heffing van de intracommunautaire levering aan de onderliggende regels, kortingen en toeslagen. Het K-bedrag komt ook in de btw-aangifte en de opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP) terecht en moet dus kloppen. In de praktijk ontstaat het verschil als vracht of een korting met categorie K niet in BT-116 is meegeteld.
Oplossing
Herbereken BT-116 voor de K-regel in de btw-specificatie als Σ BT-131 − Σ BT-92 + Σ BT-99 over alle K-categorieregels, -kortingen en -toeslagen en zet die waarde in TaxableAmount.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Twee K-regels van 600,00 en 400,00 zonder aanpassingen geven BT-116 = 1000,00
Ongeldige voorbeelden
- K-regels met som 1000,00 maar BT-116 aangegeven als 950,00
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">950.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>