Referentie
Markdown-exportBR-O-10 Niet-onderworpen specificatieregel vereist een vrijstellingsreden
Een btw-specificatie (BG-23) met btw-categoriecode (BT-118) "Niet onderworpen aan btw" (O) moet een code van de btw-vrijstellingsreden (BT-121) met de betekenis "Niet onderworpen aan btw" bevatten, of een tekst van de btw-vrijstellingsreden (BT-120) die "Niet onderworpen aan btw" vermeldt (of de gelijkwaardige standaardtekst in een andere taal).
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Context en betekenis
De vrijstellingsreden legt aan de koper en de belastingdienst uit waarom op een prestatie buiten de btw geen btw van toepassing is; de code is VATEX-EU-O. In de praktijk ontstaat de fout als de vermelding alleen op de pdf staat, of als in plaats van VATEX-EU-O een code voor vrijgestelde prestaties wordt gebruikt.
Oplossing
Voeg cbc:TaxExemptionReasonCode = VATEX-EU-O of cbc:TaxExemptionReason = "Niet onderworpen aan btw" toe aan de O-TaxCategory.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- O-regel in de btw-specificatie met BT-121 = VATEX-EU-O
- O-regel in de btw-specificatie met BT-120 = "Niet onderworpen aan btw"
Ongeldige voorbeelden
- O-regel in de btw-specificatie zonder BT-121 en zonder BT-120
Codevoorbeelden
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-O</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Not subject to VAT</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory><cac:TaxCategory>
<cbc:ID>O</cbc:ID>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>