Referentie
Markdown-exportBR-IC-05 Btw-tarief van intracommunautaire regel moet nul zijn
In een factuurregel (BG-25) waarvan de btw-categoriecode van het gefactureerde artikel (BT-151) "intracommunautaire levering" is, moet het btw-tarief van het gefactureerde artikel (BT-152) 0 zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-IC-05 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-IC-05 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Een intracommunautaire levering wordt in de lidstaat van de verkoper niet met btw belast; het regeltarief moet dus 0 zijn en niet het algemene tarief. Ook al noemt de Wet OB dit een nultarief, gebruik categorie K en niet Z. In de praktijk ontstaat de fout als het artikel zijn gebruikelijke tarief houdt nadat de regel op categorie K is gezet.
Oplossing
Zet cbc:Percent op 0 in de ClassifiedTaxCategory van de regel zodra cbc:ID gelijk is aan K.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Regel met BT-151 = K en BT-152 = 0 voor goederen van DE naar FR
Ongeldige voorbeelden
- Regel met BT-151 = K maar BT-152 = 19
Codevoorbeelden
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item><cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>K</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>