Referentie
Markdown-exportBR-Z-08 Maatstaf van heffing bij nultarief moet gelijk zijn aan de nettosom van de Z-posten
In een btw-specificatie (BG-23) waarvan de btw-categoriecode (BT-118) "Nultarief" is, moet het belastbare bedrag van de categorie (BT-116) gelijk zijn aan de som van de nettoregelbedragen (BT-131) minus de som van de kortingsbedragen op documentniveau (BT-92) plus de som van de toeslagbedragen op documentniveau (BT-99) waarvan de btw-categoriecodes (BT-151, BT-95, BT-102) "Nultarief" zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-Z-08 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-Z-08 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel koppelt de maatstaf van heffing van categorie Z aan de onderliggende regels, kortingen en toeslagen. Tel alleen posten met categorie Z mee; uitvoer (G) en intracommunautaire leveringen (K) horen in hun eigen regel van de btw-specificatie, ook al heten zij in de Wet OB "nultarief". In de praktijk ontstaat het verschil als een korting of toeslag op documentniveau met categorie Z niet in BT-116 is meegeteld.
Oplossing
Herbereken BT-116 voor de Z-regel in de btw-specificatie als Σ nultarief-BT-131 − Σ nultarief-BT-92 + Σ nultarief-BT-99 en zet het resultaat in het TaxableAmount van het Z-TaxSubtotal.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Nultariefregels netto Σ BT-131 = 100,00, geen Z-kortingen/-toeslagen, BT-116 = 100,00
Ongeldige voorbeelden
- Nultariefregels netto Σ BT-131 = 100,00 maar de Z-regel in de btw-specificatie meldt BT-116 = 90,00
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">100.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">90.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory><cbc:ID>Z</cbc:ID><cbc:Percent>0</cbc:Percent><cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme></cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>