Referentie
Markdown-exportBR-E-10 E-regel in de btw-specificatie vereist een code of tekst van de btw-vrijstellingsreden
Een regel in de btw-specificatie (BG-23) met btw-categoriecode (BT-118) "Vrijgesteld van btw" (E) moet een code van de btw-vrijstellingsreden (BT-121) of een tekst van de btw-vrijstellingsreden (BT-120) bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-E-10 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-E-10 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Bij een vrijstelling (categorie E) moet de factuur de grondslag van de vrijstelling vermelden (artikel 226, punt 11, btw-richtlijn). EN 16931 vraagt daarom een code of tekst als vrijstellingsreden in de E-regel van de btw-specificatie. Codes komen uit de VATEX-lijst, die BR-CL-22 controleert. De fout ontstaat vaak als de vrijstellingstekst alleen in de voettekst van de factuur staat en niet in BT-120 of BT-121.
Oplossing
Voeg aan de E-regel in de btw-specificatie een cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) uit de VATEX-codelijst of een vrije tekst cbc:TaxExemptionReason (BT-120) toe.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- E-regel in de btw-specificatie met BT-121 = VATEX-EU-132 of BT-120 = "Vrijgesteld op grond van art. 132 btw-richtlijn"
Ongeldige voorbeelden
- E-regel in de btw-specificatie (BT-118 = E) zonder BT-120-tekst en zonder BT-121-code
Codevoorbeelden
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cbc:TaxExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</cbc:TaxExemptionReasonCode>
<cbc:TaxExemptionReason>Exempt under Article 132 VAT Directive</cbc:TaxExemptionReason>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal><cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>E</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>