Referentie
Markdown-exportBR-G-05 Btw-tarief van de uitvoerregel moet nul zijn
In een factuurregel (BG-25) waarin de btw-categoriecode van het gefactureerde artikel (BT-151) "Uitvoer buiten de EU" (G) is, moet het btw-tarief van het gefactureerde artikel (BT-152) 0 (nul) zijn.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-G-05 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-G-05 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Op uitvoer van goederen buiten de EU wordt geen btw berekend (artikel 146 van de btw-richtlijn 2006/112/EG; de Wet OB past het nultarief toe); daarom moet het tarief op een regel met categorie G precies 0 zijn. Verwar dit niet met categorie O (niet onderworpen aan btw). In de praktijk ontstaat de fout als het artikel in het pakket zijn binnenlandse tarief, bijvoorbeeld 21 %, houdt nadat de regel op categorie G is gezet.
Oplossing
Stel ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (BT-152) in op 0 op elke regel die categorie G gebruikt.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- G-regel voor goederen verzonden naar het Verenigd Koninkrijk (GB) met BT-152 = 0
Ongeldige voorbeelden
- G-regel naar het Verenigd Koninkrijk (GB) met BT-152 = 19
Codevoorbeelden
<cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item><cac:Item>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
<cbc:ID>G</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
</cac:Item>