Referentie
Markdown-exportBR-AE-01 Btw verlegd (AE) vereist precies één AE-regel in de btw-specificatie
Een factuur met een factuurregel (BG-25), een korting op documentniveau (BG-20) of een toeslag op documentniveau (BG-21) waarvan de btw-categoriecode (BT-151, BT-95 of BT-102) "Btw verlegd" (AE) is, moet in de btw-specificatie (BG-23) precies één btw-categoriecode (BT-118) gelijk aan "Btw verlegd" bevatten.
Probleembeschrijving
FOUT
Btw-categorieregel van EN 16931
Interactieve validatieketen
Waar BR-AE-01 wordt gecontroleerd
Klik op een stap om te zien wat die controleert, of typ een regel-ID om de stap te vinden die hem meldt.
BR-AE-01 btw-categorieregel van EN 16931
Gemeld in stap 2: EN 16931-regels.
Niveau fout: het rapport adviseert de factuur af te wijzen.
Stap 2 · Wat wordt gecontroleerd
EN 16931-regels
- De kernbedrijfstermen zijn aanwezig (BR-01 tot BR-65).
- Totalen kloppen en samenhangende velden passen bij elkaar (BR-CO); codes en decimalen zijn geldig (BR-CL, BR-DEC).
- Elke btw-categorie is consistent: S, Z, E, AE, K, G, O, L, M (BR-S, BR-Z, BR-AE, BR-IC …).
Voorbeeldcodes
Typische correctie
Bereken totalen en btw opnieuw uit de regels en corrigeer de btw-categorie in de brongegevens.
Context en betekenis
Deze EN 16931-regel geldt voor btw verlegd (categorie AE), waarbij de koper de btw aangeeft; ze zorgt voor één eenduidige AE-regel in de btw-specificatie, zodat de verlegde btw eenmaal wordt gerapporteerd. In Nederland geldt de verleggingsregeling onder meer bij onderaanneming in de bouw en bij diensten aan ondernemers in een andere EU-lidstaat. De fout ontstaat vaak als verlegde regels in een S-regel met 0 % worden samengevat of over meerdere AE-regels worden verdeeld.
Oplossing
Voeg één enkele cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal (BG-23) toe waarvan cac:TaxCategory/cbc:ID (BT-118) AE is en die alle verlegde regels, kortingen en toeslagen samenvat; splits deze niet in meerdere AE-regels.
Snelle acties
Geldige voorbeelden
- Eén verlegde regel (BT-151 = AE) en één regel in de btw-specificatie (BG-23) met BT-118 = AE
Ongeldige voorbeelden
- Verlegde regels aanwezig maar geen enkele regel in de btw-specificatie (BG-23) met BT-118 = AE
Codevoorbeelden
<cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>AE</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal><cac:TaxTotal>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>S</cbc:ID>
<cbc:Percent>19</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
</cac:TaxTotal>