E-fatturazione in Italia

Formati comuni di e-fattura#

Usa questi punti come controlli pratici per questa sezione.

• FatturaPA XML

Instradamento e consegna#

Identificatori comuni#

Usa questi punti come controlli pratici per questa sezione.

• Codice Destinatario / PEC
• VAT ID

Mandato e ambito#

Note operative specifiche per Italia#

Usa questi punti come controlli pratici per questa sezione.

• L’Esterometro e l’instradamento SdI ESTERO hanno sostituito il vecchio formato di reporting transfrontaliero da luglio 2022; le fatture estere usano ora Codice Destinatario XXXXXXX e il codice paese nel blocco acquirente.
• Il Cassetto fiscale (dashboard online del contribuente sull’Agenzia delle Entrate) è il punto principale per recuperare fatture ricevute e notifiche.
• Le fatture B2C usano il tipo documento 1.6.1.1 per il reporting sostitutivo dell’esterometro.

Checklist rapida#

Usa questi punti come controlli pratici per questa sezione.

• Formato: FatturaPA XML è il formato tipico per l’invio tramite piattaforma.
• Instradamento: Codice Destinatario o PEC sono usati per consegnare la fattura al destinatario.
• Conformità: assicurati che totali, riepilogo IVA e identificativi rispettino le regole della piattaforma.
• Sistema di Interscambio (SdI): hub di clearance obbligatorio per tutte le fatture B2B e B2G da gennaio 2019; B2C da 2024.
• FatturaPA 1.7.1+ (XSD attuale): formato esatto validato lato server da SdI — nessuna scappatoia.
• Codice Destinatario (equivalente BT-49): codice di instradamento di 7 caratteri. Segnaposti: 0000000 (fallback PEC), XXXXXXX (non residenti / esteri) o codici specifici dei provider.
• Codici FormatoTrasmissione: FPA12 per B2G, FPR12 per B2B/B2C.
• Codici di scarto SdI: serie 00200 per errori sintattici, serie 00400 per errori semantici. Notifiche RC (consegna) e MC (mancata consegna) entro 12 giorni.

Come inviare (passi pratici)#

Segui questa sequenza come checklist pratica per questa sezione.

1. Conferma se il destinatario usa Codice Destinatario o PEC e raccogli il valore corretto.
2. Genera l’XML richiesto e valida rispetto a regole di piattaforma e di business.
3. Invia tramite il processo SdI (portale/API/provider) e monitora stati e notifiche.
4. Conserva ricevute di consegna e esiti per audit e gestione contestazioni.

Validazione e conformità#

Usa questi punti come controlli pratici per questa sezione.

• Mantieni accurati gli identificativi di instradamento del destinatario (codici errati causano mancata consegna).
• Verifica che calcoli IVA e totali siano coerenti tra righe e riepiloghi.
• Evita identificativi in testo libero dove la piattaforma richiede codici strutturati.

Errori comuni#

Usa questi punti come controlli pratici per questa sezione.

• Codice Destinatario/PEC errato con conseguenti problemi di instradamento.
• Incoerenze IVA e arrotondamenti che portano a rifiuti.
• Mancanza di identificativi obbligatori per venditore/acquirente o status fiscale.
• Impostare il Codice Destinatario a sette zeri senza una PEC di fallback — la consegna è responsabilità del mittente.
• Inviare una fattura UBL o CII conforme a EN 16931 aspettandosi che SdI la accetti — SdI richiede lo schema FatturaPA, non UBL o CII.
• Confondere RC (ricevuta di consegna) con MC (mancata consegna) — richiedono passi successivi diversi.

Domande frequenti#

Link ufficiali#

Risorse correlate#