E-fatturazione in Italia

Formati comuni di e-fattura#

• FatturaPA XML

Instradamento e consegna#

Identificatori comuni#

• Codice Destinatario / PEC
• VAT ID

Mandato e ambito#

Note operative specifiche per Italia#

• La vecchia comunicazione separata Esterometro è stata sostituita per le operazioni dal 1° luglio 2022; i dati transfrontalieri continuano a essere comunicati tramite SdI. Per le fatture emesse a un cliente non residente si usano XXXXXXX e il codice paese dell’acquirente. Per gli acquisti da non residenti, verifica se occorre un documento di integrazione o autofattura come TD17, TD18 o TD19: tipo documento ed esclusioni dipendono dall’operazione.
• Scegli TipoDocumento dalla code list FatturaPA corrente in base all’operazione, per esempio TD01 per una fattura ordinaria. Il numero di versione della specifica non è un tipo documento.

Checklist rapida#

• Formato: FatturaPA XML è il formato tipico per l’invio tramite piattaforma.
• Instradamento: Codice Destinatario o PEC sono usati per consegnare la fattura al destinatario.
• Conformità: assicurati che totali, riepilogo IVA e identificativi rispettino le regole della piattaforma.
• Dal 1° gennaio 2019 le fatture domestiche B2B e B2C passano in genere dal Sistema di Interscambio (SdI); gli obblighi verso la PA sono iniziati prima.
• Usa la specifica tecnica FatturaPA corrente pubblicata dall’Agenzia delle Entrate. Non fissare una versione nel software: lo schema può cambiare.
• Il Codice Destinatario è un codice di instradamento di 7 caratteri. I segnaposto comuni includono 0000000 per casi specifici di fallback e XXXXXXX per il reporting transfrontaliero di soggetti non residenti.
• Codici FormatoTrasmissione: FPA12 per B2G, FPR12 per B2B/B2C.
• Leggi ogni ricevuta SdI in base allo stato e al codice errore esatti. Una ricevuta di consegna e una mancata consegna richiedono azioni diverse.

Come inviare (passi pratici)#

1. Conferma se il destinatario usa Codice Destinatario o PEC e raccogli il valore corretto.
2. Genera l’XML richiesto e valida rispetto a regole di piattaforma e di business.
3. Invia tramite il processo SdI (portale/API/provider) e monitora stati e notifiche.
4. Conserva ricevute di consegna e esiti per audit e gestione contestazioni.

Validazione e conformità#

• Mantieni accurati gli identificativi di instradamento del destinatario (codici errati causano mancata consegna).
• Verifica che calcoli IVA e totali siano coerenti tra righe e riepiloghi.
• Evita identificativi in testo libero dove la piattaforma richiede codici strutturati.

Errori comuni#

• Codice Destinatario/PEC errato con conseguenti problemi di instradamento.
• Incoerenze IVA e arrotondamenti che portano a rifiuti.
• Mancanza di identificativi obbligatori per venditore/acquirente o status fiscale.
• Impostare il Codice Destinatario a sette zeri senza una PEC di fallback — la consegna è responsabilità del mittente.
• Inviare una fattura UBL o CII conforme a EN 16931 aspettandosi che SdI la accetti — SdI richiede lo schema FatturaPA, non UBL o CII.
• Confondere RC (ricevuta di consegna) con MC (mancata consegna) — richiedono passi successivi diversi.

Domande frequenti#

Link ufficiali#

Risorse correlate#