Riferimento
BR-S-8 La base imponibile ad aliquota standard deve essere uguale ai netti di riga più gli oneri meno gli sconti alla stessa aliquota
Per ogni aliquota standard distinta (BT-119), la base imponibile (BT-116) nella ripartizione IVA deve essere uguale alla somma dei netti di riga (BT-131) più gli oneri a livello documento (BT-99) meno gli sconti a livello documento (BT-92) con codice IVA "S" e aliquota coincidente.
Descrizione del problema
Per ogni aliquota standard distinta (BT-119), la base imponibile (BT-116) nella ripartizione IVA deve essere uguale alla somma dei netti di riga (BT-131) più gli oneri a livello documento (BT-99) meno gli sconti a livello documento (BT-92) con codice IVA "S" e aliquota coincidente.
ERRORE
XRechnung 3.0
Contesto e significato
Su fatture con aliquote miste (ad esempio 4%, 10% e 22% in Italia), le basi imponibili per aliquota devono coincidere con le righe sottostanti. Sono il presupposto del calcolo IVA in BR-CO-17.
Soluzione
Raggruppa tutte le righe, gli sconti e gli oneri "S" per aliquota e ricalcola BT-116 per gruppo come Σ BT-131 + Σ BT-99 − Σ BT-92.
Esempi validi
- Due righe al 22% (60,00 + 40,00) e uno sconto al 22% (10,00) producono BT-116 = 90,00 per la riga 22%
- Riga unica al 10% con netto 50,00 produce BT-116 = 50,00 per la riga 10%
Esempi non validi
- BT-116 della riga 22% riporta 100,00 ma le righe al netto degli sconti fanno 90,00
- BT-116 della riga 10% mancante con righe al 10% presenti
Dettagli tecnici
Campi interessati
BT-116 Base imponibile per categoria, BT-119 Aliquota IVA per categoria, BT-131 Importo netto di riga, BT-92 Importo sconto a livello documento, BT-99 Importo onere a livello documento