Referentie
Markdown-exportBtw-categoriecodes
UNCL 5305-codes voor de btw-behandeling van factuurregels (BT-151), kortingen en toeslagen op documentniveau (BT-95, BT-102) en de btw-specificatie (BT-118).
Hoe deze codes op facturen worden gebruikt
UNCL 5305 legt de btw-categoriecodes vast die gestructureerde facturen gebruiken in plaats van vrije tekst. Ontvangende systemen, ERP-systemen en validators verwachten exacte codes zoals S (Algemeen tarief), AE (Btw verlegd), E (Vrijgesteld). Dit zijn alle tien codes die EN 16931 toestaat (regels BR-CL-17 en BR-CL-18). UNCL 5305 bevat meer codes, die EN 16931-validators afwijzen.
UNCL 5305
Dit zijn alle tien codes die EN 16931 toestaat (regels BR-CL-17 en BR-CL-18). UNCL 5305 bevat meer codes, die EN 16931-validators afwijzen.
Hoe je deze codelijst in productie gebruikt
Houd voor btw-categoriecodes één vaste koppeltabel aan tussen ERP-brondata, gegenereerde XML en validatiecontroles. Leg de toegestane waarden vast vóór de livegang, zet oude waarden vóór de export om en definieer welke uitzonderingen handmatige controle nodig hebben.
Btw-categoriecodes
| Code | Betekenis | Notities |
|---|---|---|
| S | Algemeen tarief | Elk positief btw-tarief, ook het verlaagde tarief (bijv. 21 % en 9 % in Nederland). Het tarief staat in BT-152 en BT-119 en moet groter zijn dan 0. |
| Z | Nultarief | Belaste leveringen met een wettelijk tarief van 0 %. Tarief 0 en geen vrijstellingsreden (BR-Z-10). Let op: wat de Nederlandse wet ook „nultarief” noemt, zoals uitvoer en intracommunautaire leveringen, krijgt de codes G en K. |
| E | Vrijgesteld | Vrijgestelde prestaties, bijv. op grond van artikel 11 Wet OB 1968 of de kleineondernemersregeling. Tarief 0; de btw-specificatie vraagt een vrijstellingsreden als tekst (BT-120) of code (BT-121) (BR-E-10). |
| AE | Btw verlegd | De afnemer draagt de btw af. Nodig zijn aan verkoperszijde een btw-identificatienummer, fiscaal registratienummer of btw-nummer van de fiscaal vertegenwoordiger (BT-31, BT-32 of BT-63) en van de koper een btw-identificatienummer of registratienummer (BT-48 of BT-47) (BR-AE-02). Tarief en btw-bedrag zijn 0 en de specificatie vraagt een reden zoals VATEX-EU-AE of de vermelding „btw verlegd” (BR-AE-10). |
| K | Intracommunautaire levering | Intracommunautaire leveringen van goederen tussen btw-ondernemers. Btw-identificatienummers van beide partijen, tarief 0, een vrijstellingsreden (bijv. VATEX-EU-IC), leverdatum of factuurperiode (BR-IC-11) en leveringsland BT-80 (BR-IC-12). |
| G | Uitvoer (geen btw berekend) | Uitvoer van goederen naar buiten de EU. Tarief 0, btw-bedrag 0 en een vrijstellingsreden (bijv. VATEX-EU-G) in de btw-specificatie (BR-G-10). |
| O | Niet onderworpen aan btw | Prestaties die niet aan btw zijn onderworpen. Geen tarief, geen btw-identificatienummer van verkoper of koper (BR-O-02), wel een reden, en geen andere btw-categorie op dezelfde factuur (BR-O-11). |
| L | Algemene indirecte belasting Canarische Eilanden (IGIC) | Vervangt de btw voor prestaties die op de Canarische Eilanden belast zijn; die liggen buiten het btw-gebied van de EU. Het IGIC-tarief staat in de tariefvelden; de BR-AF-regels gelden. |
| M | Belasting op productie, diensten en invoer in Ceuta en Melilla (IPSI) | Vervangt de btw voor prestaties die in Ceuta en Melilla belast zijn; die liggen buiten het btw-gebied van de EU. De BR-AG-regels gelden. |
| B | Overgedragen btw – split payment (Italië) | Alleen Italië: de factuur vermeldt btw, maar de koper (meestal een overheidsinstantie) betaalt die rechtstreeks aan de belastingdienst. Alleen toegestaan op binnenlandse Italiaanse facturen (BR-B-01) en nooit samen met categorie S (BR-B-02). |
Volgende stap
Maak een XRechnung uit uw pdf en bevestig de btw-categorieën van de regels
De converter neemt de btw-categorie van elke regel (BT-151) over uit de factuur; u ziet die vóór de download en kunt die corrigeren. De categorie van de btw-specificatie (BT-118) wordt afgeleid uit de regels. Heeft u al een XML-bestand? De gratis validator meldt codes buiten de lijst, bijvoorbeeld volgens BR-CL-17, BR-CL-18.
Downloaden vereist een account. Abonnementen vanaf € 10/maand bij jaarlijkse facturering (excl. belastingen), of € 5 per conversie (excl. belastingen) zonder abonnement.
Praktische tips voordat je een e-factuur verstuurt
- Gebruik de exacte code uit UNCL 5305 en behoud de schrijfwijze en hoofdletters/kleine letters die de standaard verwacht.
- Controleer of de gebruikte btw-categoriecodes passen bij de transactie en de gerelateerde velden op de factuur.
- Valideer het uiteindelijke XRechnung-, ZUGFeRD/Factur-X-, UBL- of CII-bestand voordat je het naar de ontvanger verstuurt.
Veelgemaakte codelijstfouten
- Vrije tekst uit het ERP laten doorstromen in plaats van die aan de officiële lijst te koppelen.
- Een technisch geldige code gebruiken zonder te controleren of profiel of landregel hem echt toestaat.
- Alleen de XML-output corrigeren terwijl de foutieve ERP-bronwaarde blijft bestaan.
Veelgestelde vragen
Veelgestelde vragen wanneer teams btw-categoriecodes kiezen voor een factuur of ERP-export.
Waarvoor dienen btw-categoriecodes op een factuur?
UNCL 5305 is de gestandaardiseerde lijst achter deze codes. Een code vertelt het ontvangende systeem precies welke waarde bedoeld is, zodat de factuur automatisch verwerkt kan worden in XRechnung-, ZUGFeRD/Factur-X-, UBL-, CII- en Peppol-processen.
Welke btw-categoriecodes worden het vaakst gebruikt?
Veelvoorkomende voorbeelden op deze pagina zijn S (Algemeen tarief), AE (Btw verlegd), E (Vrijgesteld). De juiste keuze hangt af van je transactie, fiscale behandeling, eisen van de ontvanger en het factuurprofiel dat je verstuurt.
Waar staan btw-categoriecodes in een gestructureerde e-factuur?
Vul de code in het gestructureerde factuurveld in dat bij de betekenis past, bijvoorbeeld het veld voor valuta, btw-categorie, betaalmiddel, eenheid of factuurtype. Het exacte XML-pad hangt af van of je XRechnung, ZUGFeRD/Factur-X, UBL of CII verstuurt.
Hoe voorkom ik validatiefouten met btw-categoriecodes?
Gebruik alleen waarden die zijn toegestaan door de relevante implementatierichtlijn, behoud de code exact zoals gedefinieerd in UNCL 5305 en lever alle bijbehorende gegevens aan die door die keuze vereist zijn. Veel validatiefouten ontstaan wanneer een code op zichzelf correct is maar niet klopt met de rest van de factuur.
Mag ik codes gebruiken die niet op deze pagina staan?
Vaak wel, maar ontvangers en nationale profielen accepteren regelmatig slechts een praktische selectie uit de volledige lijst UNCL 5305. Deze pagina richt zich op veelgebruikte factuurwaarden, dus controleer altijd ontvanger- of landspecifieke regels voordat je productiedocumenten verstuurt.
Downloaden
Gebruik deze codelijst in je systemen of validatieregels.