E-fatturazione B2B in Belgio nel 2026: ambito, Peppol e sanzioni
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Dal 1° gennaio 2026, la maggior parte delle fatture B2B nazionali tra imprese belghe soggette a IVA deve essere una fattura elettronica strutturata. Un PDF inviato per e-mail non è una fattura strutturata.
Non trasformi “la maggior parte delle operazioni interessate” in “ogni impresa e ogni fattura”. Le fatture B2C e varie situazioni escluse o esenti richiedono un trattamento distinto. Usi lo strumento ufficiale belga se lo stato di una parte non è chiaro.
Formato e trasmissione
Peppol BIS Billing 3.0 è il percorso pratico predefinito. Usa dati UBL strutturati basati su EN 16931. Le parti possono adottare un altro percorso strutturato consentito se rispettano le condizioni belghe. Peppol non è quindi un’affermazione universale corretta per ogni fattura.
Un’impresa necessita di un software o fornitore capace di inviare e ricevere il formato strutturato richiesto. Confermi l’identificativo del destinatario prima dell’invio. Non lo deduca da un indirizzo e-mail.
Che cosa preparare
- Confermi se l’entità belga e l’operazione rientrano nell’ambito.
- Attivi la ricezione oltre all’invio; la capacità di ricezione fa parte dell’obbligo.
- Provi categorie fiscali, identificativi, note di credito e importazione contabile con casi reali.
- Mantenga un percorso di revisione per fatture sorgente incomplete e messaggi rifiutati.
Sanzioni: limiti € 1.500, € 3.000 e € 5.000 al caso corretto
Le sanzioni fisse specifiche di € 1.500 per la prima violazione, € 3.000 per la seconda e € 5.000 per le successive riguardano la mancanza dei mezzi tecnici per emettere e ricevere fatture elettroniche strutturate. Per una violazione successiva si applica la condizione temporale indicata nelle FAQ ufficiali.
Questi importi non sono l’intero sistema sanzionatorio per ogni errore di fattura. Restano applicabili le sanzioni IVA proporzionali e non proporzionali esistenti per mancata o tardiva emissione, dati obbligatori mancanti, inesattezze e altre violazioni. Indichi la violazione concreta prima di citare un importo.
Controllo operativo breve
- Controlli l’ambito per venditore, acquirente e operazione.
- Confermi il formato strutturato e il canale di trasmissione.
- Convalidi la fattura e confronti i valori principali con i dati sorgente approvati.
- Invii una prova, confermi la ricezione e documenti la correzione delle fatture rifiutate.
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