E-Rechnung in Deutschland: Referenz
Fristen, Sonderfälle und Anschlusswege. Wenn Sie noch entscheiden, welches Format Sie brauchen, beginnen Sie auf der Startseite.
Aktualisiert 31. Aug. 2026 · Wir erzeugen XRechnung 3.0.2 · ZUGFeRD 2.5 · Factur-X 1.09
Welche Engines prüfen
Dieselben Versionen wie im Validator, keine allgemeine „EN-16931-compliant“-Formel.
Interaktiver Check
Gilt die E-Rechnungspflicht für Sie?
Stellen Sie Ihren Umsatz 2026 und Ihre Situation ein. Das Raster zeigt, was Sie in welchem Jahr tun müssen.
Ihre Situation
Sie müssen ab 1.1.2027 E-Rechnungen ausstellen. Ihr Umsatz 2026 liegt über 800.000 €, deshalb endet der Übergang für Sie ein Jahr früher.
Beispielrechnungen zum Prüfen
Öffentliche Fixtures, keine Kundendaten. Eine gültige XRechnung, CII-XML wie in ZUGFeRD/Factur-X, und ein absichtlich ungültiges Beispiel.
Gültige XRechnung (UBL)
Kompakte positive Rechnung mit Parteien, Position, USt und Zahlungsbedingungen.
Gültiges CII-XML (ZUGFeRD/Factur-X)
Anonymisierte Nutzlast, wie sie in einem Hybrid-PDF steckt. Ein öffentliches PDF/A-3-Beispiel liegt nicht bei.
Ungültig: fehlende Käuferreferenz
XRechnung ohne Käuferreferenz (BT-10, Leitweg-ID) — der Validator meldet BR-DE-15.
Sonderfälle
Keine Extra-Generatoren. Die Kacheln öffnen die XRechnung-Erfassung mit Typ 381/384 oder der passenden Steuerkategorie. Review bleibt nötig.
Gutschrift (381)
UNTDID 1001 Code 381. Beträge bleiben positiv; der Typ kennzeichnet die Gutschrift.
Gutschrift anlegenKorrektur (384)
UNTDID 1001 Code 384 für eine korrigierte Rechnung mit Bezug zur Ursprungsrechnung.
Korrektur anlegenReverse Charge (AE)
Steuerkategorie AE, 0 % USt, VATEX-EU-AE. Wir übermitteln die Datei nicht an den Empfänger.
Mit Reverse Charge startenPrüfhinweise zu SteuerkategorienKleinunternehmer (§ 19)
Kategorie E plus gesetzlicher Hinweistext. Empfangspflicht ja, Ausstellungspflicht ausgenommen (BMF-FAQ).
Als Kleinunternehmer anlegen
CII nach UBL / Peppol BIS
UBL und CII sind die zwei EN-16931-Syntaxen. Peppol BIS nutzt UBL. Wir erzeugen und prüfen die Datei — wir sind kein Peppol-Access-Point und senden nicht an OZG-RE, Peppol oder Chorus Pro.
CII ↔ UBL öffnenDATEV-Pfad
Kein DATEV-Konnektor. Üblicher Weg: Beleg-PDF hochladen, prüfen, visuelles Layout mit ZUGFeRD behalten.
DATEV-PDF hochladen
Das exportierte Belegbild in den Konverter legen — nicht nur die Buchungsansicht.
DATEV-PDF hochladenPrüfen
XRechnung gegen KoSIT/BR-DE, ZUGFeRD gegen CII plus PDF/A-3. Leitweg-ID gehört in BuyerReference.
XML im Validator prüfenLayout behalten
ZUGFeRD erhält das visuelle PDF. Das Hybrid-PDF kann zurück in den Belegbilderservice.
PDF zu ZUGFeRD
DATEV-ExportleitfadenWeitere ExportleitfädenLexwareSAP Business One
Wir sind kein DATEV-Partner und bieten keinen nativen DATEV-Konnektor.
E-Rechnungspflicht in Deutschland
Empfang gilt bereits. Die Ausstellungspflicht kommt in Stufen. Quelle: BMF-FAQ zur E-Rechnung.
1.1.2025
Empfangspflicht
Inländische Unternehmen müssen strukturierte E-Rechnungen empfangen können. Dafür reicht ein E-Mail-Postfach.
bis 31.12.2026
Übergangsfrist für den Versand
Aussteller dürfen in diesem Zeitraum statt einer E-Rechnung eine sonstige Rechnung verwenden. Papier bleibt erlaubt; andere elektronische Formate brauchen die Zustimmung des Empfängers.
1.1.2027
Versandpflicht über 800.000 €
Wer im Vorjahr mehr als 800.000 € Umsatz hatte, muss inländische B2B-Rechnungen in der Regel als E-Rechnung ausstellen.
1.1.2028
Übrige betroffene Unternehmen
Nach Ende der verlängerten Übergangsfrist gilt die Ausstellungspflicht für die übrigen inländischen B2B-Fälle im Anwendungsbereich.
Kleinunternehmer müssen E-Rechnungen empfangen können, bleiben aber von der Ausstellungspflicht ausgenommen.
Datenschutz und AVV
Ein dauerhaftes Rechnungsarchiv gibt es nicht; die Aufbewahrung hängt vom Ablauf ab. Konvertierungsaufgaben sind meist etwa 10 Minuten verfügbar, Ergebnisse der External API und Dateien der Download-Erinnerung 24 Stunden (eine fehlgeschlagene Aufgabe der External API mit ausstehender Credit-Freigabe bleibt gespeichert, bis diese Freigabe abgeschlossen ist), Diagnosepakete fehlgeschlagener Review- oder Download-Abläufe bis zu 14 Tage, Qualitätsnachweise einschließlich hochgeladener Quelldateien 30 Tage sowie Fallmetadaten und Audit-Ergebnisse bis zu 365 Tage. Kundenrechnungen werden nicht für Modelltraining verwendet. AVV Anlage 1 führt unsere Anbieter für Backend-Hosting und Datenbank in der EU/EWR; andere Unterauftragsverarbeiter dürfen Daten in Drittländern nur auf Basis von SCC verarbeiten.