# E-facturation en Pologne

Formats clés, options de routage et checklist pratique pour envoyer des e-factures conformes en Pologne.

## Ce qui compte en pratique

Ce guide Pologne explique le dépôt KSeF, l’XML structuré, la vérification du NIP et le suivi des statuts pour faciliter le premier envoi.

## Formats e-facture courants

- Structured XML (KSeF)

## Routage & livraison

- [KSeF](https://ksef.podatki.gov.pl/): Portail

## Identifiants courants

- NIP
- VAT ID

## Périmètre & obligations

La Pologne s’oriente vers KSeF : un modèle plateforme avec exigences XML structurées.

## Points opérationnels propres à Pologne

- Modélisez les statuts KSeF comme des états de workflow juridique, pas seulement comme des journaux de livraison ; la comptabilité aval doit attendre le résultat attendu.
- Séparez authentification, propriété des tokens et délégation fournisseur de la génération XML pour que les changements opérationnels n’affectent pas le mapping.
- Conservez les IDs plateforme et métadonnées de reçu avec la facture pour la réconciliation et les litiges.
- JPK_FA : fichier mensuel du registre des e-factures requis aux entités assujetties à la TVA — distinct de KSeF.
- White List (Wykaz podatników VAT) : registre public des numéros de TVA polonais valides ; les paiements vers des comptes non listés peuvent faire perdre le droit à déduction de TVA.

## Checklist rapide

- Routage : KSeF est la plateforme centrale pour dépôt et suivi de statut.
- Identifiants : NIP est clé ; il doit être exact et cohérent.
- Préparation : prévoyez accusés et statuts du cycle de vie.
- KSeF (Krajowy System e-Faktur) : plateforme nationale de clearance obligatoire à partir du 1er février 2026 pour les grands contribuables, du 1er avril 2026 pour la plupart des autres contribuables et du 1er janvier 2027 pour les contribuables bénéficiant du report lié aux faibles ventes mensuelles.
- Schéma FA(3) (KSeF 2.0 actuel) : schéma XML de la phase obligatoire ; FA(1) et FA(2) relèvent des phases volontaire ou transitoire précédentes.
- UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru) : reçu officiel d’acceptation émis par KSeF en cas de dépôt réussi.
- Phase volontaire : KSeF était ouvert au dépôt volontaire de janvier 2022 jusqu’à l’entrée en vigueur de l’obligation.

## Comment envoyer (étapes pratiques)

1. Confirmez le mode de dépôt KSeF (portail/API/fournisseur) et l’authentification requise.
2. Vérifiez les identifiants (notamment NIP) et les référentiels.
3. Générez l’XML requis et validez selon les règles de la plateforme.
4. Soumettez, suivez les statuts, et conservez les reçus.

## Validation & conformité

- Traitez les réponses/statuts plateforme comme partie du processus de facturation.
- Assurez la cohérence des identifiants et données de parties.
- Vérifiez les totaux et la TVA.

## Pièges fréquents

- NIP incorrect ou usage incohérent.
- Métadonnées/identifiants requis manquants.
- Ignorer les statuts et la logique de retry.
- Envoyer une facture FA(1) ou FA(2) pendant la phase obligatoire KSeF 2.0 — FA(3) est le schéma actuel.
- Mal traiter l’accusé UPO — sans UPO, la facture n’est pas officiellement émise en Pologne.

## Questions fréquentes

### Quel est le principal canal de facturation en Pologne ?
KSeF est la plateforme centrale pour le dépôt des factures structurées et le suivi des statuts.

### Que faut-il vérifier avant l’envoi à KSeF ?
Vérifiez le NIP, les données des parties, la structure XML et les métadonnées exigées par la plateforme avant le dépôt.

## Liens officiels

- [KSeF](https://ksef.podatki.gov.pl/)

## Ressources associées

- [Norme DIN EN 16931-1](/resources/compliance/din-en-16931-1-standard)
- [Mandat européen e-facturation](/resources/compliance/european-e-invoicing-mandate)